Financiële kengetallen
Het Besluit Begroting en Verantwoording gemeenten en provincies bepaalt dat in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing vijf kengetallen worden opgenomen.
Met behulp van de kengetallen geven we inzicht in de financiële weerbaarheid en wendbaarheid van de gemeente. De kengetallen geven alleen gezamenlijk en in hun onderlinge verhouding een goed beeld van de financiële positie van de gemeente.
In de tabel staan de kengetallen voor de begroting 2026 en de meerjarenraming 2027‑2029. Door ook de kengetallen uit de rekening 2023 en 2024 en de begroting 2025 op te nemen, krijgen we een beeld van het verloop van de kengetallen.
Minst | Meest | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Rekening | Rekening | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting | risicovol | Neutraal | risicovol | |
2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | ** | ** | ** | |
1. Netto schuldquote zonder * | 53% | 49% | 88% | 84% | 81% | 76% | 72% | < 90% | 90-130 % | > 130 % |
1. Netto schuldquote met * | 53% | 49% | 87% | 84% | 80% | 76% | 72% | < 90% | 90-130 % | > 130 % |
2. Solvabiliteitsratio | 29% | 30% | 22% | 21% | 22% | 23% | 24% | > 50% | 20-50 % | < 20 % |
3. Grondexploitatie | 10% | 10% | 34% | 29% | 19% | 13% | 11% | < 20 % | 20-35 % | > 35 % |
4. Structurele exploitatieruimte | 2% | 4% | 1% | 0% | 2% | 1% | 1% | > 0% | 0% | < 0% |
5. Belastingcapaciteit | 82% | 79% | 77% | 73% | 71% | 68% | 65% | < 95% | 95-105 % | > 105 % |
* correctie doorgeleende gelden
** signaalwaarden provincie
Als we de kengetallen gezamenlijk en in hun onderlinge verhouding beoordelen zien we dat de financiële positie in 2026 stabiel blijft. De risico's veranderen niet veel. Het is belangrijk om aan te geven dat we (vanwege de grote onzekerheden) geen rekening houden met de rekeningresultaten in de jaren 2025-2029. Een rekeningresultaat, zowel positief als negatief, beïnvloedt de kengetallen.
We lichten de kengetallen kort toe:
De gemeente lost af op de door haar afgesloten geldleningen maar sluit ook nieuwe leningen af om investeringen mogelijk te maken. We verwachten dat de schuldquote in 2026 hoog blijft door met name de realisatie van de nieuwe woonwijk Haansberg. We vallen hiermee nog in de laagste risicoklasse maar door de stijgende rente neemt dit risico wel toe.
Door de toename van de reserves is de solvabiliteit de afgelopen jaren gestegen en boven de 20% uitgekomen. We verwachten dat die de komende jaren op dit niveau zal blijven. We houden bij de berekening van de solvabiliteit geen rekening met verwachte rekeningresultaten. Bij de jaarrekening is de solvabiliteit hoger omdat het rekeningresultaat dan in de berekening wordt meegenomen.
Het kengetal grondexploitatie steeg door de realisering van woonwijk Haansberg. De komende jaren zal dit kengetal hoger blijven wat meer risico met zich meebrengt.
De begroting 2026 is structureel sluitend. Het kengetal is neutraal. De uitkeringen uit het Gemeentefonds hebben hierop een grote invloed.
Het kengetal belastingcapaciteit daalt verder in 2026. De onroerendezaakbelasting stijgt maar het rioolrecht en de afvalstoffenheffing blijven gelijk. Per saldo daalt de belastingdruk.
Dit getal is ook afhankelijk van de landelijke woonlasten. Stijgen deze harder, dan daalt het kengetal belastingcapaciteit voor de gemeente meer. Dit is een externe factor die dit kengetal beïnvloedt.